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　　中新網5月15日電(中新財經記者 謝藝觀)金通靈長達6年的財務造假，讓四家券商及一家知名會計師事務所齊齊栽了！

　　5月14日，深交所公布多個監管文件，對國內八大會計師事務所之一的大華會計師事務所以及華西證券給予紀律處分的決定，對光大證券、東吳證券、國海證券給予通報批評處分的決定。

深交所截圖。

　　同日，江蘇證監局亦更新多個行政監管文件，涉及上述四家券商。此前大華會計師事務所亦聲明稱，被江蘇證監局處以行政處罰。

　　能讓多家券商連同會計師事務所集體“折戟”，來看看金通靈是如何造假的。

　　1月份，金通靈公布的江蘇證監局《行政處罰決定書》顯示：2017年至2022年，金通靈及其全資子公司上海運能能源科技有限公司、江蘇運能能源科技有限公司，通過偽造工程形象進度確認表、發貨單等調節EPC總承包項目完工進度(履約進度)，虛增或虛減對大名縣草根新能源熱電有限公司、凱賽(太原)生物材料有限公司等12家公司的營業收入和利潤總額。

　　另外，金通靈及其控股子公司泰州鋒陵特種電站裝備有限公司通過未發貨提前確認收入、對銷售退回不沖減收入等方式，虛增營業收入和利潤總額。

金通靈披露的《行政處罰決定書》截圖。

　　2017年至2022年，金通靈虛增或虛減利潤總額分別占其各年度披露利潤總額(絕對值)的103.06%、133.10%、31.35%、101.55%、5774.38%、11.83%，導致其相應年度年度報告存在虛假記載。

　　但大華會計師事務所作為金通靈2017年至2022年年度財務報表審計機構和2020年向特定對象發行股票的申報會計師，華西證券作為金通靈2020年向特定對象發行股票項目保薦機構，國海證券作為金通靈2017年非公開發行股票項目保薦機構，光大證券作為金通靈2018年發行股份購買資產并募集配套資金項目獨立財務顧問，東吳證券作為金通靈2021年非公開發行債券主承銷商，未能勤勉盡責，導致金通靈連續6年造假、上市3年后才“東窗事發”。

　　作為資本市場“看門人”，證券公司、會計師事務所等中介機構是保護投資者合法權益的重要一環。

　　5月10日，證監會發布修訂后的《關于加強上市證券公司監管的規定》，明確要求上市證券公司切實擔負起引領行業高質量發展的“領頭羊”和“排頭兵”作用。證監會還提到，將堅守強監管、防風險、促發展的主線，持續加強證券公司日常監管，強化執法問責。

　　此前，國務院以及證監會發布的多個文件中，亦明確要求壓實中介機構“看門人”責任。

　　其中，國務院印發的《關于加強監管防范風險 推動資本市場高質量發展的若干意見》明確要求，堅持“申報即擔責”，嚴查欺詐發行等違法違規問題；構建資本市場防假打假綜合懲防體系，嚴肅整治財務造假、資金占用等重點領域違法違規行為。

　　“嚴監嚴管”下，此次針對涉事中介機構的處罰也尤為嚴厲。

　　如，深交所對大華會計師事務所和華西證券的處罰中，除了對機構及相關人員予以公開譴責等，還對大華會計師事務所給予六個月不受理其出具的證券業務和證券服務業務相關文件的處分；對華西證券給予六個月不接受其提交的發行上市申請文件、信息披露文件的處分。

深交所對大華會計師事務所的紀律處分截圖。

　　據了解，這次處分決定也是注冊制下深交所首次對保薦機構、會計師事務所實施暫不受理文件的“資格罰”。

　　作為國內知名會計師事務所，大華會計師事務所官網稱，其服務近500家上市公司。中新財經記者注意到，近日，博思軟件、海欣食品、南威軟件、*ST慧辰、吉翔股份等上市公司陸續發布公告，宣布取消續聘大華會計師事務所。

　　“投資者的合法權益需要得到有效的保護，否則這個市場就缺乏長期發展的支撐，投資者和優質的上市公司，是這個市場得以健康持續發展的動力之源?！眴㈠n研究院首席經濟學家潘向東向記者表示，這也需要廣大從業者呵護這個市場，為行業的發展盡職盡責，做到行業自律。

　　在南開大學金融發展研究院院長田利輝看來，監管機構的嚴格監管有助于及時糾正違規行為，預防系統性風險，促進市場的穩定和健康發展。同時，通過強化監管，可以提升券商的合規意識和內控水平，推動行業整體向更加規范和透明的方向發展。(完)

【編輯:姜雨薇】